Trabajo freelance en Canadá

Hoy en día, cada vez más personas trabajan por cuenta propia. Sin embargo, el aspecto financiero del trabajo freelance a menudo sigue siendo confuso, aunque los autónomos, como todos los demás, deben declarar sus ingresos y pagar impuestos.

¿Quiénes son los freelancers?

Los freelancers son trabajadores autónomos que trabajan por contrato para una o más empresas y pagan sus propios impuestos. Pueden ser periodistas, fotógrafos, consultores o taxistas. Según Estadísticas de Canadá, en 2023 había un promedio de 2,6 millones de trabajadores autónomos en Canadá, lo que representa el 13,2% de la población empleada. Los trabajadores por cuenta propia forman un grupo diverso que trabaja en varios sectores.

El trabajo autónomo en Canadá

Para ser autónomo en Canadá, no es necesario registrar una empresa. Puedes facturar a los clientes a tu nombre y recibir pagos en tu cuenta personal. Si tienes una empresa, aún puedes ganar parte de tus ingresos como autónomo.

Los freelancers deben pagar impuestos. Tan pronto como empieces a ganar ingresos adicionales, debes informarlo a la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA). La tributación en Canadá se basa en un principio de confianza: cada uno evalúa sus propios ingresos y determina la cantidad de impuestos. No declarar ingresos se considera una infracción fiscal con posibles consecuencias, como multas y auditorías frecuentes.

Los freelancers deben presentar una declaración de impuestos independientemente de sus ingresos, ya sean 500 CAD o 50.000 CAD al año. Como los impuestos no se retienen automáticamente de los ingresos de los freelancers, se recomienda reservar alrededor del 25-30% de las ganancias para impuestos. Para evitar grandes sumas a deber al final del año, muchos freelancers prefieren apartar este dinero inmediatamente en una cuenta separada.

¿Qué es el HST/GST y cómo funciona?

El HST (Impuesto Armonizado sobre las Ventas) y el GST (Impuesto sobre Bienes y Servicios) son impuestos sobre bienes y servicios que se aplican en Canadá. Como freelancer, debes registrarte para obtener un número de HST/GST si tus ingresos anuales por cuenta propia superan los 30.000 CAD. Este número te permite cobrar impuestos por tus servicios.

Por ejemplo, si estás registrado para HST/GST y facturas a un cliente 100 CAD, debes añadir la tasa impositiva correspondiente (por ejemplo, 13% en Ontario), por lo que el monto total será de 113 CAD. De estos 113 CAD, 13 CAD son HST/GST que recaudas en nombre de la agencia tributaria, y este dinero no es tu ingreso. Estos fondos deben remitirse regularmente a la Agencia de Ingresos de Canadá.

La declaración de HST/GST se presenta por separado de la declaración anual de impuestos. Dependiendo de tus ingresos y las condiciones de la CRA, la declaración puede ser trimestral o anual. Si esperas que tus ingresos superen el umbral de 30.000 CAD en un futuro próximo, es mejor registrarse con anticipación para evitar posibles multas por registro tardío. Llevar registros regulares y tener una cuenta bancaria comercial separada te ayudará a controlar los impuestos recaudados y evitar confusiones financieras.

Control de ingresos y gastos

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Para tener éxito como freelancer en Canadá, es importante llevar un cuidadoso control de tus ingresos y gastos. Esto te ayudará no solo a preparar correctamente los informes fiscales, sino también a controlar mejor tu flujo de efectivo, planificar tu presupuesto y evitar posibles problemas con la agencia tributaria. Existen varias herramientas populares que pueden simplificar este proceso.

• Wave — una plataforma gratuita que permite a los freelancers controlar ingresos y gastos, emitir facturas, gestionar el flujo de efectivo y crear informes. Wave es una gran solución para quienes recién comienzan a llevar libros, ya que proporciona acceso a funciones básicas sin costo.
• QuickBooks — una de las herramientas contables más populares entre freelancers y pequeñas empresas. QuickBooks permite rastrear gastos, facturar a clientes, integrarse con cuentas bancarias y automatizar muchas operaciones financieras.
• FreshBooks — una plataforma fácil de usar para facturación, seguimiento de tiempo y gestión de gastos, diseñada específicamente para freelancers y pequeñas empresas. FreshBooks también ofrece una función de informes para que puedas ver cómo va tu negocio en cualquier momento.
• TurboTax — un software de preparación y presentación de impuestos popular entre freelancers. TurboTax ofrece una guía paso a paso a través del proceso de declaración de impuestos, ayuda a contabilizar todas las deducciones fiscales posibles e incluso admite cálculos de impuestos GST/HST, importantes para freelancers con ingresos superiores a 30.000 CAD al año.

Si la idea de presentar impuestos por tu cuenta te causa estrés, contratar a un contador puede ser una inversión inteligente. Un contador te ayudará con las deducciones, optimizará los impuestos y se asegurará de que los informes se presenten correctamente. A pesar de la disponibilidad de software para presentar impuestos por uno mismo, muchos freelancers prefieren confiar este proceso a profesionales para evitar errores y aprovechar todas las deducciones posibles.

¿Qué gastos se pueden deducir?

Los freelancers en Canadá tienen derecho a deducir gastos razonables relacionados con el trabajo de sus ingresos, lo que ayuda a reducir el monto imponible. Esto se llama "deducción de gastos", y tales gastos reducen tu ingreso total del cual se calculan los impuestos.

Aquí hay algunas categorías comunes de gastos que los freelancers pueden deducir:

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• gastos de marketing;
• suministros de oficina;
• gastos de viaje y formación profesional.

Para quienes trabajan desde casa, también se permite deducir una parte de los servicios públicos, el alquiler o los impuestos sobre la propiedad, pero solo en proporción al área de la oficina en casa. Por ejemplo, si la oficina ocupa el 10% del área total del apartamento, puedes deducir el 10% de las facturas de servicios públicos, alquiler o impuestos sobre la propiedad.

Es importante recordar que los gastos no directamente relacionados con el trabajo no se pueden deducir. Por ejemplo, si usas internet tanto para trabajo como para necesidades personales, solo puedes deducir la parte de la factura que realmente se relaciona con el trabajo. Por lo tanto, es útil llevar un registro del tiempo o volumen de internet utilizado.

Inmigración para autónomos a Canadá

Anteriormente, Canadá ofrecía un programa especial de inmigración para trabajadores autónomos, enfocado en profesionales creativos y deportivos. Sin embargo, a partir del 30 de abril de 2024, este programa ha sido suspendido y la aceptación de nuevas solicitudes no se reanudará hasta enero de 2027 como mínimo.

Este programa permitía a personas con experiencia en campos culturales o deportivos inmigrar a Canadá, siempre que estuvieran dispuestas a hacer una contribución significativa a la vida cultural o deportiva del país. Inmigración, Refugiados y Ciudadanía de Canadá (IRCC) suspendió el programa para procesar las solicitudes ya presentadas y optimizar los tiempos de procesamiento.

Si planeabas inmigrar a Canadá a través de este programa, vale la pena considerar vías alternativas adecuadas para tu experiencia y calificaciones. Te recomendamos consultar con nuestros consultores de inmigración autorizados para elegir la opción apropiada.