Declaración de impuestos y beneficios de Canadá: cómo presentarla correctamente
Es un informe al gobierno sobre el dinero que ganaste y los impuestos que pagaste durante el año.
El sistema fiscal de Canadá se basa en el principio de autoevaluación. Esto significa que cada año, los ciudadanos y residentes deben presentar una declaración de impuestos reportando sus ingresos, reclamando deducciones y créditos, y calculando si deben impuestos adicionales o si son elegibles para un reembolso.
Quién debe presentar una declaración de impuestos
Todos los residentes canadienses deben presentar una declaración de impuestos, incluso si no tienen obligaciones fiscales.
La presentación es obligatoria si:
- debes impuestos del año anterior o quieres recibir un reembolso;
- estás reclamando beneficios o créditos;
- recibiste un aviso de la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) para presentar una declaración, o tu cónyuge/pareja quiere dividir los ingresos de pensión;
- retiraste dinero de tu Plan de Ahorro para la Jubilación Registrado (RRSP) para participar en el Plan de Compradores de Vivienda o el Plan de Aprendizaje Permanente;
- tus ingresos superan los $3,500 CAD al mes, requiriendo contribuciones al Plan de Pensiones de Canadá (CPP);
- eres autónomo y necesitas pagar primas de seguro.
Los no residentes de Canadá también deben presentar declaraciones si reciben ingresos de fuentes canadienses, como empleo, negocios o ventas de propiedades.
Plazos para presentar la declaración de impuestos
La presentación suele comenzar en febrero. Todos los contribuyentes deben presentar antes del 30 de abril. Si el 30 de abril cae en fin de semana, el plazo se extiende al siguiente día hábil.
Los autónomos tienen hasta el 15 de junio para presentar, pero si esta fecha cae en fin de semana, el plazo se mueve al siguiente día hábil. Sin embargo, los impuestos siguen venciendo el 30 de abril.
Las empresas deben presentar sus declaraciones dentro de los seis meses posteriores al final de su año fiscal.
Qué incluir en tu declaración
Para presentar tu declaración de impuestos, necesitarás el formulario básico T1, que todos los individuos deben completar. Además, necesitarás documentos como:
- Formulario T4 — estado de ingresos para empleados;
- Formulario T4A — estado de ingresos para autónomos, pensionistas o quienes reciben anualidades u otros ingresos.
Al presentar, debes proporcionar:
- información personal (nombre, dirección, número de seguro social, estado civil);
- fuentes de ingresos (salario, ingresos de negocios, inversiones, ingresos extranjeros);
- créditos fiscales y deducciones que estás reclamando;
- impuestos adeudados o solicitudes de reembolso de impuestos pagados en exceso.
Dónde encontrar los formularios
Cada provincia y territorio tiene sus propios formularios fiscales. Puedes descargarlos del sitio web oficial del Gobierno de Canadá. Elige el año fiscal y luego tu provincia de residencia. Los formularios de Quebec están disponibles en el sitio web de la Agencia de Ingresos provincial (Revenu Québec).
Si presentaste una declaración en papel el año anterior, la agencia fiscal te enviará un formulario para el próximo año. Este paquete incluye declaraciones y formularios para calcular los impuestos provinciales (excepto Quebec), un sobre de devolución y una carta del Ministro de Ingresos Nacionales.
Si no recibes tu paquete a tiempo, puedes:
- descargar e imprimir los formularios fiscales del sitio web oficial;
- pedir formularios en línea o llamando al 1-855-330-3305 (para no residentes: 1-613-940-8495).
Ten en cuenta que a partir de 2024, los paquetes fiscales son que las instrucciones línea por línea ya no se imprimen en papel — solo están disponibles en línea.
Cómo presentar tu declaración de impuestos
Puedes elegir uno de los siguientes métodos:
- NETFILE — presentación en línea usando software fiscal certificado. Este sistema te permite recibir reembolsos en dos semanas. También puedes usar Auto-fill my return a través de NETFILE para completar automáticamente parte de tu declaración basándote en los datos de la CRA.
- Presentación por teléfono — si recibiste una invitación de la CRA, puedes presentar por teléfono respondiendo algunas preguntas usando el teclado de tu teléfono. Este método es gratuito y simple.
- Declaración en papel — los formularios completados pueden enviarse por correo. Las direcciones se pueden encontrar en el sitio web oficial.
- Centros de ayuda fiscal gratuitos, conocidos como "clínicas fiscales" — puedes usarlos si tienes bajos ingresos y una situación fiscal simple. Encuentra la clínica fiscal más cercana en el sitio web oficial.
Sanciones por no presentar y presentación tardía
Si no presentas tu declaración a tiempo o no pagas los impuestos antes del 30 de abril, tendrás que pagar una multa del 5% del monto adeudado más el 1% por cada mes de retraso (hasta 12 meses).
Los intereses sobre los saldos pendientes comienzan a acumularse a partir del 1 de mayo. La tasa de interés cobrada por la CRA se revisa cada tres meses.
La multa por no presentar una declaración en Quebec puede ser de hasta $2,500 CAD, con intereses adicionales cobrados sobre el saldo pendiente.
Ayuda para presentar tu declaración de impuestos
Si necesitas ayuda para presentar tu declaración de impuestos, puedes usar los servicios de un especialista fiscal o visitar centros fiscales gratuitos para personas de bajos ingresos. Estos servicios pueden ayudarte a ahorrar tiempo y evitar errores.
También puedes usar calculadoras en línea para estimar tus impuestos y reembolsos:
Presentar una declaración de impuestos en Canadá es una responsabilidad importante para cada contribuyente. Cumplir con los plazos y completar correctamente todos los formularios necesarios te ayudará a evitar sanciones y acceder a varios beneficios y créditos. Las herramientas modernas han facilitado la presentación, y las clínicas fiscales gratuitas ofrecen asistencia a quienes la necesitan. Recuerda prepararte con anticipación y utilizar los recursos disponibles para asegurar un proceso de presentación sin problemas.
